Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой" ИНН:1328169017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57563912 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2078135456
11504 Основные средства на конец предыдущего года78135456871
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20781350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года781354560
12103 Запасы на конец отчетного года149115154429
12104 Запасы на конец предыдущего года115154429406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2929453552504558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4535525045274985
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1035848
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года112120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1212310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3079476554740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4765547449910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3099484356095447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4843560954476270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2322257335420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2573354235950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2334258535543607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2585355436073618
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765195820551840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1958205518402652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765225820550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2258205518400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3099484356095447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4843560954476270
21103 Выручка за отчетный год584285345475123
21104 Выручка за предыдущий год2853454751233805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год960303438604954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3034386043384663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-376-1816870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1816877850
22203 Управленческие расходы за отчетный год6416315600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6315606160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1017-8121270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8121271690
23403 Прочие доходы за отчетный год10220245460
23503 Прочие расходы за отчетный год196100343528
23504 Прочие расходы за предыдущий год100343528746
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-191-912290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-912291010
24603 Прочее за отчетный год6057760
24604 Прочее за предыдущий год5776920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-251-969-53-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-969-53-11-168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-251-969-530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-969-53-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-251)/Стоимость активов (3099) = -8.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (960+0+641) = -63.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1017)/Выручка (584) = -174.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-251)/Выручка (584) = -42.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.051

Индекс Альтмана Z = 7.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.83), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-174.14%), рентабельность компании (-42.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергострой"