Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры" ИНН:1328169137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57563355 ОКВЭД:14.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1220
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2220
11503 Основные средства на конец отчетного года94321099276829817
11504 Основные средства на конец предыдущего года109927682981712015
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94331099476840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10994768498190
12103 Запасы на конец отчетного года53471559423983231080
12104 Запасы на конец предыдущего года55942480163108021638
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254145453147650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4545186448710100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1025132575253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51325752531078
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5611461000524550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6100052455389830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65547719946013948802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71994601394880244833
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2823282328230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2823282328230
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года42342300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года42342300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4036641553363110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4155436311282080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43612448003955731454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44800395573145425996
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21935271942058217348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27194205821734818837
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2193527194205820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2719420582173480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65547719946013948802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71994601394880244833
21103 Выручка за отчетный год54830591844979438447
21104 Выручка за предыдущий год59184497943844737632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37377361372861725863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36137286172586327064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1745323047211770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2304721177125840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1745323047211770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2304721177125840
23403 Прочие доходы за отчетный год74851742
23404 Прочие доходы за предыдущий год85174217
23503 Прочие расходы за отчетный год139320481055632
23504 Прочие расходы за предыдущий год20481055632559
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1613421007201730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2100720173126940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3496315227821046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3152278210461843
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12638178551739111648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1785517391116488183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1263817855173910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1785517391116480
36003 Чистые активы на 31436124480000
36004 Чистые активы на 31448003955700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12638)/Стоимость активов (65547) = 19.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37377+0+0) = 46.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17453)/Выручка (54830) = 31.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12638)/Выручка (54830) = 23.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.988

Индекс Альтмана Z = 7.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (31.83%), рентабельность компании (23.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Саранские карьеры"