Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс" ИНН:1328169296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57561801 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231317873201
11504 Основные средства на конец предыдущего года178732014712
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21260
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года26300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233418133232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181332314747
12103 Запасы на конец отчетного года19051421991
12104 Запасы на конец предыдущего года14219981076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397430772857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года308129733363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года850455877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года455877275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года672949534879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года495748484780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года906267668111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677080799527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431329143001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291530082811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года474938525110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385550715406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474938525110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года385550715406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года906267668111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677080799527
21103 Выручка за отчетный год232592220719304
21104 Выручка за предыдущий год222071930419899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321323313520930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331342793521245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8873-10928-1626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10927-8631-1346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8873-10928-8635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10927-8631-7911
23403 Прочие доходы за отчетный год116011206510634
23404 Прочие доходы за предыдущий год120651063412323
23503 Прочие расходы за отчетный год24087710
23504 Прочие расходы за предыдущий год877102189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год248810501180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105111841746
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106810650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10659400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1420-15240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14244793

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1420)/Стоимость активов (9062) = 15.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32132+0+0) = -27.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8873)/Выручка (23259) = -38.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1420)/Выручка (23259) = 6.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.908

Индекс Альтмана Z = 4.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-38.15%), рентабельность компании (6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дилижанс"