Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси" ИНН:1328169313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57561793 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47733151264
11504 Основные средства на конец предыдущего года3151273972
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47733151264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3151273972
12103 Запасы на конец отчетного года18641392921
12104 Запасы на конец предыдущего года1392942884
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года635547734884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года477048834810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года735509909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года509909477
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года895466746841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667167346221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1372798257105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года982270087193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года774754131988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541220191533
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598044115117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441049895660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года598044115117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441049895660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1372798257105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года982270087193
21103 Выручка за отчетный год258482231317699
21104 Выручка за предыдущий год223131769914975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358222912713921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год291272419515389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9974-68143778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6814-6496-414
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9974-6814-6515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6814-6496-8692
23403 Прочие доходы за отчетный год150101260011284
23404 Прочие доходы за предыдущий год126001131210792
23503 Прочие расходы за отчетный год141612512145
23504 Прочие расходы за предыдущий год12512161575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год362045352624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год453526551525
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120110510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10518230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241934841801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34841832307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2419)/Стоимость активов (13727) = 17.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35822+0+0) = -27.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9974)/Выручка (25848) = -38.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2419)/Выручка (25848) = 9.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.295

Индекс Альтмана Z = 5.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-38.59%), рентабельность компании (9.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранское такси"