Закрытое акционерное общество "Первая Ассоциация транспортных предприятий" ИНН:1328169602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57559632 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463547804005
11504 Основные средства на конец предыдущего года478040053781
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9516253
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16253132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года473049424058
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года494240583913
12103 Запасы на конец отчетного года384257452
12104 Запасы на конец предыдущего года257452321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6094650015275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6500152758268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7155122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551221529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6549681215849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68121584910118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112791175419907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117541990714032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8890891118681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8911186819576
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1001245202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1245202823
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228915011024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150110243633
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238928431226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284312264456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112791175419907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117541990714032
21103 Выручка за отчетный год188741416211415
21104 Выручка за предыдущий год141621141616164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17172123338899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12333889912319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170218292516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182925173845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170218292516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год182925173845
23403 Прочие доходы за отчетный год472253
23404 Прочие доходы за предыдущий год22532503
23503 Прочие расходы за отчетный год1126869323
23504 Прочие расходы за предыдущий год8693243184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6239822246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98222463161
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год566481342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год481342490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год575011904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50119042671

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (11279) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17172+0+0) = 9.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1702)/Выручка (18874) = 9.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (18874) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.721

Индекс Альтмана Z = 6.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (9.02%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники