Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация" ИНН:1328198226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57556776 ОКВЭД:74.20.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года54217378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54217378
12104 Запасы на конец предыдущего года555555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года866448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64481137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28431663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84316631102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года889621766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96217662294
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8810161983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101619832672
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года836881654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68816542316
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5328329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328329356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5328329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328329356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8810161983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101619832672
21103 Выручка за отчетный год79581247914831
21104 Выручка за предыдущий год12479148310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64441064112487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10641124870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151418382344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183823440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151418382344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183823440
23403 Прочие доходы за отчетный год73079
23503 Прочие расходы за отчетный год180524282639
23504 Прочие расходы за предыдущий год242826390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-218-590-216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-590-2160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год239375446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3754460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-457-965-662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-965-6620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-457)/Стоимость активов (88) = -519.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6444+0+0) = 23.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1514)/Выручка (7958) = 19.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-457)/Выручка (7958) = -5.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.6

Индекс Альтмана Z = -9.959

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (17.6), коэффициент текущей ликвидности (17.6), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (19.02%), рентабельность компании (-5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовсертификация"