Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1" ИНН:1328198307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01516473 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41185660
12104 Запасы на конец предыдущего года1856600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41185662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18566232
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41186892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18689273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-236-238-240-240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-238-240-240-241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-226-228-230-230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-228-230-230-231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года267246298322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246298322304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267246298322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246298322304
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41186892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18689273
21103 Выручка за отчетный год4265387939233498
21104 Выручка за предыдущий год3879392334983076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2200198720651977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1987206519771831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2065189218581521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1892185815211245
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2063188218401509
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1882184015091308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2101812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101812-63
23504 Прочие расходы за предыдущий год819116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201-69
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201-69
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2201
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201-69

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (41) = 4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2200+2063+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (4265) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4265) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.846

Индекс Альтмана Z = -36.558

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.51), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Столовая №1"