Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина" ИНН:1328198466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02825153 ОКВЭД:51.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2933482943442923343682
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года294344292334293732293732
11503 Основные средства на конец отчетного года255732058702601
11504 Основные средства на конец предыдущего года320587013311331
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2010958677
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года183822931919293507
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2293191923102310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297745299842296218308467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года299842295135301508301508
12103 Запасы на конец отчетного года494080421192114908
12104 Запасы на конец предыдущего года8042119211567615676
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3982309702022
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3097000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1221935889790577618419960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года889790600801512446512446
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000005130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22017372322112028179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37232211201990719907
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3343131863292
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года313186627627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1273208938474611358468361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года938474634541552821552821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15709531238316907576776828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1238316929676854329854329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19773819582311479195812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195823173786102335102335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19774819583311480195822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195833173796102345102345
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1800008000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1188707950560744421634221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года950560754073705167705167
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года44981192300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11923000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13732051042483744421634221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1042483754073705167705167
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15709531238316907576776828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1238316929676854329854329
21103 Выручка за отчетный год9789880730389555610025236799
21104 Выручка за предыдущий год7303895556100252367994226808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7355360525515443997134199373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5255154439971341993733459711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2434520204874111612891037426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204874111612891037426767097
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19002461351900930302721487
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1351900930302721487551821
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год534274696841230987315939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год696841230987315939215276
23203 Проценты к получению за отчетный год5329779191756
23204 Проценты к получению за предыдущий год779191756132
23303 Проценты к уплате за отчетный год11000
23403 Прочие доходы за отчетный год277301456123872080071
23404 Прочие доходы за предыдущий год456123872080071148632
23503 Прочие расходы за отчетный год812209672102452745385361
23504 Прочие расходы за предыдущий год672102452745385361244513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4684300791715311405
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300791715311405119527
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2302914700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9147000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1363133011462293
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1330114622930
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-180715373226341
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2-6-3039-4542
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6-3039-45421079
24603 Прочее за отчетный год469696121308
24604 Прочее за предыдущий год696121308338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191522037124566523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2203712456652393927
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191522037124566523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2203712456652393927
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31195823173786102335102335
32008 Величина капитала на 31195833173796102345102345
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191522037124560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)191522037124560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191522037124560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)191522037124560
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3119773819582311479195812
33008 Величина капитала на 3119774819583311480195822
36003 Чистые активы на 3119774819583311480195822
36004 Чистые активы на 31195833173796102345102345
41103 Поступления – всего за отчетный год7653521572017445662864473986
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7623188571618045477154470386
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5000
41193 Прочие поступления за отчетный год303283994185713600
41203 Платежи – всего за отчетный год7753720578052345686144478762
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7423921547279343036814188702
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год273793220431185888150019
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80388130254508
41293 Прочие платежи за отчетный год479687916978791139533
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100199-60349-2328-4776
42103 Поступления – всего за отчетный год35000051236535439
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год35000051236534798
42203 Платежи – всего за отчетный год35024348303039084
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2434830303120
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год350000008964
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-243-43183350-3645
43103 Поступления – всего за отчетный год18522780779191149
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1800008000000
43193 Прочие поступления за отчетный год5227779191149
43203 Платежи – всего за отчетный год100000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год80000000
43293 Прочие платежи за отчетный год20000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8522780779191149
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15215161121213-8272

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1915)/Стоимость активов (1570953) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (534274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7355360+1900246+0) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (534274)/Выручка (9789880) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1915)/Выручка (9789880) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 0.529

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (5.46%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Торговый Дом "Талина"