Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ" ИНН:1328199540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32358536 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9017141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251113141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1131410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251113141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1131410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24110394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251113104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1131040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251113141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1131410
21103 Выручка за отчетный год812252661
21104 Выручка за предыдущий год2526610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535135461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1354610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277117200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1172000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год968780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18130120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301200
23503 Прочие расходы за отчетный год191326
23504 Прочие расходы за предыдущий год13260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1621794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год138994
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (251) = 54.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (535+96+0) = 28.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (812) = 22.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (812) = 17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (22.29%), рентабельность компании (17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮЖНЫЙ"