Закрытое акционерное общество "Саранский опытный завод" ИНН:1328199886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25996124 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года345955333945343302210168
11504 Основные средства на конец предыдущего года3339453433022101687368
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10399950382060
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9504820675290
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года441967088716570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3563543876453585960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3876453585962893540
12103 Запасы на конец отчетного года264003239
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года296361835330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3618353335220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174823200962239011329712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20096223901132617627339
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3154514051400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5140514000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года789604123620774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года604123620773677
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года529160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года916140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1793782103332489370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2103332489373537240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года535732597978607534643078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года597978607534643078220545
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000030000300000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000030000300000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7225341657154470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4165715447-300770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1022537165745447-77
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7165745447-773016
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года278924367746395834376941
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36774539583437694194516
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1297112971129660
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года129711296674140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2918953807164088000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3807164088003843550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1062771048659711260120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1048659711260120102590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352664069956134198639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406995613419863916826
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4141410
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4141410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1415841456051532870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1456051532872588000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года535732597978607534643078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года597978607534643078220546
21103 Выручка за отчетный год1149611099439651262106
21104 Выручка за предыдущий год1099439651262106407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60729537652426808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9537652455034152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108889100406899880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10040689988566030
22203 Управленческие расходы за отчетный год2124514406133490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1440613349213050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8764486000766390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8600076639352980
23203 Проценты к получению за отчетный год65700330
23303 Проценты к уплате за отчетный год392310019897
23403 Прочие доходы за отчетный год369000
23503 Прочие расходы за отчетный год25652597903335117045
23504 Прочие расходы за предыдущий год5979033351170452959
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2970026210433210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2621043321-16440
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1020-848-8110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-848-811-17600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4555238560
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год89612976770
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год129767724250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305962750338446-3075
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2750338446-3075-7402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3059627503384460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2750338446-30750
32003 Величина капитала на 31300003000000
32007 Величина капитала на 3141657-1463000
32008 Величина капитала на 31716571537000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30596000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30596000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30596000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30596000
33003 Величина капитала на 31300003000000
33007 Величина капитала на 3172253-1463000
33008 Величина капитала на 311022531537000
36003 Чистые активы на 311022537169700
36004 Чистые активы на 31716574548700
41103 Поступления – всего за отчетный год19426914578500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19286612596600
41193 Прочие поступления за отчетный год14031981900
41203 Платежи – всего за отчетный год19407814641800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1060267249300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1878000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год39231000
41293 Прочие платежи за отчетный год469437392500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год191-63300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период191-63300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30596)/Стоимость активов (535732) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6072+0+21245) = 320.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87644)/Выручка (114961) = 76.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30596)/Выручка (114961) = 26.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 2.568

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.568<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (76.24%), рентабельность компании (26.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники