Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:1328200027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26000084 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года524167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1674
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5551004142178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1004142178134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107910051480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10051481850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10791005148185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1005148185140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26-2143178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2143178119
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1040100700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1053100750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1007570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10791005148185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1005148185140
21103 Выручка за отчетный год4968212444796
21104 Выручка за предыдущий год82124447962091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год466912934058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9169735451522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30-99510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-954712510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30-95470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-95477380
23303 Проценты к уплате за отчетный год54000
23403 Прочие доходы за отчетный год82000
23503 Прочие расходы за отчетный год23121810
23504 Прочие расходы за предыдущий год1218103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35-215290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-215297280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73047
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3202622
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28-24509681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24509681544

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (1079) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (466+0+0) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (496) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (496) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 6.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"