ООО "Неон" ИНН:1328200059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26000641 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92438
11504 Основные средства на конец предыдущего года243852
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92438
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243852
12103 Запасы на конец отчетного года17364597
12104 Запасы на конец предыдущего года6459742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122511174314585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117431458516902
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124241239514691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123951469116946
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124331241914729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124191472916998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119611197712743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119771274314308
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3824231986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42319862690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4724421986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44219862690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124331241914729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124191472916998
21103 Выручка за отчетный год265819452843
21104 Выручка за предыдущий год1945284322513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год312837813298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3781329810341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-470-1836-455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1836-45512172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-470-1836-455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1836-45512172
23403 Прочие доходы за отчетный год16711919376
23404 Прочие доходы за предыдущий год1919376101
23503 Прочие расходы за отчетный год680791395
23504 Прочие расходы за предыдущий год791395150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5214-1474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-147412123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год517255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25572
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42-1529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-152912051

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (12433) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3128+0+0) = -15.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-470)/Выручка (2658) = -17.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2658) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.341

Индекс Альтмана Z = 33.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (25.96), коэффициент текущей ликвидности (26.32), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-17.68%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники