ООО "Передвижная механизированная колонна № 1157 "Ардатовская" ИНН:1328200098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27791874 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297135624143
11504 Основные средства на конец предыдущего года356241431577
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297135624143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356241432151
12103 Запасы на конец отчетного года248943045445
12104 Запасы на конец предыдущего года430454455543
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года449775980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года775980998
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года641920234845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202348455871
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12107591140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5911404020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31464769311410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76931141031432
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344351125515553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112551555333583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344231124115543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112411554333561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344231124115543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112411554333561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344351125515553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112551555333583
21103 Выручка за отчетный год1542549311135019
21104 Выручка за предыдущий год931113501976923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1532969190434727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год919043472776617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9581207292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1207292306
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9581207292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1207292306
23503 Прочие расходы за отчетный год364565215
23504 Прочие расходы за предыдущий год565215307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год594642280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год642280571
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11912856
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12856114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475514224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год514224457
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год475514224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год514224457
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31400
32008 Величина капитала на 3114100
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31240
33008 Величина капитала на 3112140
36003 Чистые активы на 3112140
36004 Чистые активы на 3114100
41103 Поступления – всего за отчетный год1896231028960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1896231028960
41203 Платежи – всего за отчетный год1681071024450
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141862814830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1224789710
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1191280
41293 Прочие платежи за отчетный год13879118630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год215164510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период215164510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (475)/Стоимость активов (34435) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153296+0+0) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (958)/Выручка (154254) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (475)/Выручка (154254) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники