ООО "Стройсервис" ИНН:1328200281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27794028 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33783378892
11504 Основные средства на конец предыдущего года33788920
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года462
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33823384894
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года338489422
12103 Запасы на конец отчетного года896381
12104 Запасы на конец предыдущего года3810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18446001910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6001910772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2987911046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79110463474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303814292957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142929574246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642048133851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481338514268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367826161934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261619342148
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15422197917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21979172120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274221971917
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219719172120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642048133851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481338514268
21103 Выручка за отчетный год116231507718312
21104 Выручка за предыдущий год150771831229935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104051311316793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131131679328493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121819641519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196415191442
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121819641519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196415191442
23303 Проценты к уплате за отчетный год7511453
23304 Проценты к уплате за предыдущий год114530
23403 Прочие доходы за отчетный год165000
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год8054389
23504 Прочие расходы за предыдущий год543890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107918071377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180713771442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107918071377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180713771442

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1079)/Стоимость активов (6420) = 16.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10405+0+0) = 11.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1218)/Выручка (11623) = 10.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1079)/Выручка (11623) = 9.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.341

Индекс Альтмана Z = 4.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (10.48%), рентабельность компании (9.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники