Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр" ИНН:1328200549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71740137 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103933591613
12104 Запасы на конец предыдущего года933591613214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1901825363347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18353639522160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384968838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4968838166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204219778042799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197780434042972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204219779101346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197791038293351
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11350-302-1009-1121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-302-1009512585
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года265000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года265000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26526526520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2652652650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9441000500700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000500700703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12183101511191748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1015111923522063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13127201516542448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2015165430522766
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204219779101346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197791038293351
21104 Выручка за предыдущий год5288124261752113198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16894162654226892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7827542268926733
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168943662700410629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25397004106296465
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16894-2539-2997774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2539-2997774-2297
23303 Проценты к уплате за отчетный год7225720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год257300
23403 Прочие доходы за отчетный год639144683243588
23404 Прочие доходы за предыдущий год446832436064579
23503 Прочие расходы за отчетный год22990916961453
23504 Прочие расходы за предыдущий год909169614531233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10804995-1521-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год995-1522-731049
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24300248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28900210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11047706-1521-1740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год706-1522-731100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11047)/Стоимость активов (2042) = -540.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16894+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16894)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11047)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.848

Индекс Альтмана Z = -86.659

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.56), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовэкспоцентр"