Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Автошкола "Драйв" ИНН:1328700051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91676772 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3373273490
12104 Запасы на конец предыдущего года3273492920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52803200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года115150100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15010850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4674966450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4966456990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467496645699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4966456990
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года693716040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-80040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80693750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года693756040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54742727095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427270950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5474272700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года427270950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467496645699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4966456990
21103 Выручка за отчетный год293230973333666
21104 Выручка за предыдущий год309733336660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296433563299656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335632996560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32-259340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-25934100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52-259340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25934100
23503 Прочие расходы за отчетный год28262910
23504 Прочие расходы за предыдущий год2629100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80-28550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-285500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-28540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-285400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80-28540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-285400
32006 Величина капитала на 31693716040
32008 Величина капитала на 31693756040
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)693022330
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1493062330
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80000
33218 Убыток (ИТОГО)80000
33007 Величина капитала на 31-80040
33008 Величина капитала на 31-80693750
36003 Чистые активы на 31-80693750
36004 Чистые активы на 31693756040
41103 Поступления – всего за отчетный год2932309733330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2932309733330
41203 Платежи – всего за отчетный год2931308933290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1145212122040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год132696711240
41293 Прочие платежи за отчетный год460000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1840
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (467) = -17.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2964+20+0) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (2932) = -1.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (2932) = -2.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.146

Индекс Альтмана Z = -2.982

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-1.77%), рентабельность компании (-2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники