Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника" ИНН:1328901992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71742171 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года73200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73200
12103 Запасы на конец отчетного года149417652006
12104 Запасы на конец предыдущего года176520062006
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1406844931354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44931353681
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3300030772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1617149698783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года496987833504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317331452712143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145271214344072
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324651452712143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145271214344077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18500110001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100010001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года410104101041010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года410104101041010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40770-37781-33390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37781-33390-557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18740142298620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14229862041453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137242983523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29835232624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137242983523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29835232624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324641452712143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145271214344077
21104 Выручка за предыдущий год646024580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год599318580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4676000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1301913838
22204 Управленческие расходы за предыдущий год913838462
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1301-446-238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-446-238-462
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2106560
23203 Проценты к получению за отчетный год413162104
23204 Проценты к получению за предыдущий год1621040
23403 Прочие доходы за отчетный год2414275764262
23404 Прочие доходы за предыдущий год275764262716
23503 Прочие расходы за отчетный год52752438102931
23504 Прочие расходы за предыдущий год24381029311140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-372835-32243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35-322432010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22590260
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12150
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год73200
24604 Прочее за предыдущий год438200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2996-4369-32833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4369-328331750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2996-4369-32833
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4369-328331750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2996)/Стоимость активов (32465) = -9.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1301) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1301)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2996)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.365

Индекс Альтмана Z = 4.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интертехника"