Общество с ограниченной ответственностью "Аргир" ИНН:1328902040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71742679 ОКВЭД:52.45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9678368864767190
12104 Запасы на конец предыдущего года36886476719021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2905742415806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57424158063
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99684262853630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426285363333900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года996842628536333390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года426285363333901033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1534470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34471350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254457145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года445714531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года994342584530633245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425845306332451002
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99434258453060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425845306332450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года996842628536333390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года426285363333901033
21103 Выручка за отчетный год962636872536333391
21104 Выручка за предыдущий год368725363333911034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год952236602523933208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366025239331281009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1042701240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2701242630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36103490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10349800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68167750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167751830
23503 Прочие расходы за отчетный год361031614
23504 Прочие расходы за предыдущий год10316140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3264590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64591690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17301234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3012344
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153447135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год344713521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1534470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34471350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (9968) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9522+36+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (9626) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (9626) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аргир"