Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить" ИНН:1328902330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71744247 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4153628612372
12104 Запасы на конец предыдущего года62861237214983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297470528568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года705285685702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года710586894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года586894256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78371392421834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139242183420941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78371392421834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139242183420941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177388252170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года882521701930
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1656329811096
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3298196649720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1656329819664
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32981966419011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года207310400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23357610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года440818010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78371392421834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139242183420941
21103 Выручка за отчетный год124161547824385
21104 Выручка за предыдущий год154782438516179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17566185430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18543226930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5150-306524385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3065169216179
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5150-30651692
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-306516921596
23303 Проценты к уплате за отчетный год3955730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57300
23403 Прочие доходы за отчетный год8107650
23404 Прочие доходы за предыдущий год76500
23503 Прочие расходы за отчетный год2214250
23504 Прочие расходы за предыдущий год42500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4956-32981692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-329816921596
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2212390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2390239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5177-35371692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-353716921357

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5177)/Стоимость активов (7837) = -66.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17566+0+0) = -29.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5150)/Выручка (12416) = -41.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5177)/Выручка (12416) = -41.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.661

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.632

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Х5 = Выручка/Активы = 1.584

Индекс Альтмана Z = -0.317

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-41.48%), рентабельность компании (-41.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Серебряная нить"

Недобросовестный поставщик

Новосибирское УФАС России (г. Саранск) добавил 2012-10-25 ООО "Серебряная нить" в список недобросовестных поставщиков под номером РНП.11151-12 при выполнении заказа "поставка дезинфекционных камер в связи с временным приостановлением производства" на сумму 249000 руб.!