Открытое акционерное общество "Электроопора-Р" ИНН:1328902403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71744589 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34582380782635426211
11504 Основные средства на конец предыдущего года38078263542621124461
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15554000049
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6861762970
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1762971870
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1641391860
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1391861500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3543239948308380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3994830838265480
12103 Запасы на конец отчетного года20460195701639317597
12104 Запасы на конец предыдущего года19570163931759726519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29722480264310390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2480264397578150
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1515200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1520300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80419206191833533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192061918335332426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2425141272382540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4127238254309490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59683812206909258068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81220690925749661606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3504735047350470
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3504735047350470
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11017813510
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7813512380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1667618254122840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182541228438050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52824540814768239089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54081476823908936818
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6584434070
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4434071020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6584434070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4434071020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1162312385212
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3123852127333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5039264161977813100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26416197781252817442
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2499885650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года620126696210040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2669621004183050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59683812206909258068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81220690925749661606
21103 Выручка за отчетный год79317109943139349105935
21104 Выручка за предыдущий год10994313934910593578029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7497194569114249101263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год945691142498975071701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год434615374251000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1537425100161850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6271682991040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6829910429360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19258545159960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85451599646720
23203 Проценты к получению за отчетный год6493961350
23204 Проценты к получению за предыдущий год39613580
23303 Проценты к уплате за отчетный год13715559
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3715559513
23403 Прочие доходы за отчетный год213363731342379
23404 Прочие доходы за предыдущий год637313423714352
23503 Прочие расходы за отчетный год2400157278073409
23504 Прочие расходы за предыдущий год1572780634094193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15448003107430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80031074430830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144619546851219
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-14-200
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-20-190
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год215353050
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год35305890
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год510-1211100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1211101380
24603 Прочее за отчетный год9020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1258640185922271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6401859322714755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1258640185920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6401859322710
32003 Величина капитала на 313504735047350470
32006 Величина капитала на 317813512380
32007 Величина капитала на 31182541228438050
32008 Величина капитала на 315408247682390900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1258000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1258000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1258000
33218 Убыток (ИТОГО)1258000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)3204301130
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-320-430-1130
33003 Величина капитала на 313504735047350470
33006 Величина капитала на 3111017813510
33007 Величина капитала на 311667618254122840
33008 Величина капитала на 315282454082476820
36003 Чистые активы на 315282454082476820
36004 Чистые активы на 315408247682390890
41103 Поступления – всего за отчетный год633841155591423700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год627901146511378570
41193 Прочие поступления за отчетный год59490845130
41203 Платежи – всего за отчетный год825341011521154070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5584075599894300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1585316475160280
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1432159522260
41293 Прочие платежи за отчетный год5125742377230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1915014407269630
42103 Поступления – всего за отчетный год25222851700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1570611700
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год95222400
42203 Платежи – всего за отчетный год29351452964430
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год29201447422860
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год155541570
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-413-14244-62730
43103 Поступления – всего за отчетный год11610125730
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11610125730
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1161-140-50390
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1840223156510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1258)/Стоимость активов (59683) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74971+6271+0) = -2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1925)/Выручка (79317) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1258)/Выручка (79317) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.701

Х5 = Выручка/Активы = 1.329

Индекс Альтмана Z = 4.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-2.43%), рентабельность компании (-1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Электроопора-Р"