Акционерное общество "Саранскмежрайгаз" ИНН:1328902450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03315477 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93182747646971966344
11504 Основные средства на конец предыдущего года74764697196634465726
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33376333763337633376
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33376333763337633376
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года303723962843427
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23962843427701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129595110535105938100147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11053510593810014799803
12103 Запасы на конец отчетного года16983110171427213286
12104 Запасы на конец предыдущего года11017142721328613895
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34476418802782930461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41880278293046132725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36973381521518711450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3815215187114508812
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14052160369317
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2160369317668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89837932095783455514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93209578345551456100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219432203745163772155661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203745163773155661155903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года112493112493112493112493
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года112493112493112493112493
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3681320530272995
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3205302729952712
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29705289092128917905
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23141212891790518967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145879144608136809133393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138839136809133393134172
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года80198312460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80198312460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57371479331898819821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47933189881982117769
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3899000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года122831112577772135
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16894777721353502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73553590572676521956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64826267652195621271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219432203745163772155661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203745163772155661155903
21103 Выручка за отчетный год299257271813241241225894
21104 Выручка за предыдущий год271813241241225894210018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220999190879190641178787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190879190641178787164704
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78258809345060047107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80934506004710745314
22203 Управленческие расходы за отчетный год58779576923415231059
22204 Управленческие расходы за предыдущий год57692341523105930121
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19479232421644816048
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23242164481604815193
23203 Проценты к получению за отчетный год37842647528219
23204 Проценты к получению за предыдущий год2647528219206
23403 Прочие доходы за отчетный год75976219111804337
23404 Прочие доходы за предыдущий год62191118043378333
23503 Прочие расходы за отчетный год16318166112143516709
23504 Прочие расходы за предыдущий год16611214351670915098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145421549767213895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15497672138958634
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6132564756763135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5647567631352889
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2503287818012482
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1590180124821255
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-80-118-115-148
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-118-115-1480
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год642-4482416-274
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8402416-274-93
24604 Прочее за предыдущий год1288000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год913295203576634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год952035766345652
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год913295203576634
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год952035766345652
32003 Величина капитала на 31112493112493112493112493
32006 Величина капитала на 313205302729952712
32007 Величина капитала на 3123141212891790518967
32008 Величина капитала на 31138839136809133393134172
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))913295203576634
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)913295203576634
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))913295203576634
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)913295203576634
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))209217211591413
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)209217211591413
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))209217211591413
33278 Дивиденды (ИТОГО)209217211591413
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)47617932283
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-476-179-32-283
33003 Величина капитала на 31112493112493112493112493
33006 Величина капитала на 313681320530272995
33007 Величина капитала на 3129705289092128917905
33008 Величина капитала на 31145879144607136809133393
36003 Чистые активы на 31149778144608136809133393
36004 Чистые активы на 31138838136809133393134172
41103 Поступления – всего за отчетный год350223279185248020229466
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год330420265613245174223535
41193 Прочие поступления за отчетный год198031357228465931
41203 Платежи – всего за отчетный год340435247191247324222565
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год97374571826382855800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год210884131241113055106881
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год104661168983587427
41293 Прочие платежи за отчетный год21711470796208352457
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9788319946966901
42103 Поступления – всего за отчетный год24712980623918
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год24712915269
42203 Платежи – всего за отчетный год9122743748776768
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9122743748776768
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8875-73083185-2850
43203 Платежи – всего за отчетный год209217211441413
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год209217211441413
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2092-1721-144-1413
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11792296537372638

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9132)/Стоимость активов (219432) = 4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220999+0+58779) = 6.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19479)/Выручка (299257) = 6.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9132)/Выручка (299257) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.983

Индекс Альтмана Z = 3.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (6.51%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Акционерное общество "Саранскмежрайгаз"