Муниципальное предприятие городского округа Саранск "Жилищное ремонтно-строительное управление Октябрьского района г. Саранска" ИНН:1328902523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745092 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264722116420226
11504 Основные средства на конец предыдущего года211642022616909
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264722116420226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года211642022616909
12103 Запасы на конец отчетного года150636756092
12104 Запасы на конец предыдущего года368560926018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302692427920764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года255662076411028
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года495188
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года137436241
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4362411716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года319242804833148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293453314818858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583964921153374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505095337435767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2820140140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года140140140
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года468468468
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года468468468
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5901-14015-5315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4986-5315-4334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9188-13407-4707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4378-4707-3726
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1345530000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218233337624292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324232429224483
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года139302624233789
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года194643378915010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492086261858081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года548875808139493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583964921153374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505095337435767
21103 Выручка за отчетный год796426920553069
21104 Выручка за предыдущий год692055306956003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год799516712053512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671205351255674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3092085-443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2085-443329
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3092085-443
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2085-443329
23303 Проценты к уплате за отчетный год906380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3803
23403 Прочие доходы за отчетный год905824531
23404 Прочие доходы за предыдущий год245312
23503 Прочие расходы за отчетный год51752088539
23504 Прочие расходы за предыдущий год20885391173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26682412-981
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2412-981-845
24603 Прочее за отчетный год205918500
24604 Прочее за предыдущий год18500656
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год609562-981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год562-981-1501
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год609562-981
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год562-981-1501

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (609)/Стоимость активов (58396) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79951+0+0) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-309)/Выручка (79642) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (609)/Выручка (79642) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 1.673

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.673<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-0.39%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники