ООО "ОПТАН-Саранск" ИНН:1328902611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745867 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6214832145983953
11504 Основные средства на конец предыдущего года832145983953675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6214832145983953
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8321459839533076
12103 Запасы на конец отчетного года341631198028223944757
12104 Запасы на конец предыдущего года119802822394475727193
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года220000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77228110450210399141818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110450210399141818108514
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3263637953080000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37953080000105000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18371633880263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163388026320
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3118546829
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года185468299300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145895268606296572273667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года268606296572273667250027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152109276926301170277620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276926301170277620253103
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254312585904205
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125859042053633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255313586004215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135860042153643
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года139795264328196250185506
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26432819625018550679352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9710121829609944139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12182960994413978422
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года51282221221
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года282221221541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149556276792292570243405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276792292570243405169460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152109276926301170277620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276927301170277620253103
21103 Выручка за отчетный год1796980289248719462631274833
21104 Выручка за предыдущий год289248719462631274833901985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1718536276371818447181204396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276371818447181204396854742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7844412876910154570437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1287691015457043747243
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44986820616429933014
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год82061642993301427472
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33458467083724637423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46708372463742319771
23203 Проценты к получению за отчетный год832965163810109
23204 Проценты к получению за предыдущий год9651638101092736
23303 Проценты к уплате за отчетный год30471320291328416669
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3202913284166697259
23403 Прочие доходы за отчетный год7863253501480
23404 Прочие доходы за предыдущий год325350148020
23503 Прочие расходы за отчетный год1534668737674609
23504 Прочие расходы за предыдущий год6687376746091545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3071122102233426734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12210223342673413723
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год653311649495960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3116494959603035
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год396744820
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6744826130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241890941738520772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9094173852077210688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год241890941738520772
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9094173852077210688
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31125859042053633
32008 Величина капитала на 31135860042153643
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))241890941738520772
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)241890941738520772
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))241890941738520772
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)241890941738520772
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31254312585904205
33008 Величина капитала на 31255313586004215
36003 Чистые активы на 31255313586004215
36004 Чистые активы на 31134860042153643
41103 Поступления – всего за отчетный год2510448485567038497702651331
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2472927470964434158442563778
41193 Прочие поступления за отчетный год3752114602643392687553
41203 Платежи – всего за отчетный год2393742486572438937792720510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2299995396290736408952547928
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7381997047274471
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год31068287051260816605
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1050497144447511
41293 Прочие платежи за отчетный год54247859171231105143995
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год116706-10054-44009-69179
42103 Поступления – всего за отчетный год575056418300035124
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год560055900136225015
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год150248163810109
42203 Платежи – всего за отчетный год26006494936123601
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год26005867017620
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3150-8531-61231523
43103 Поступления – всего за отчетный год757692320596921599421586569
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год554348320596921599421586569
43193 Прочие поступления за отчетный год203344000
43203 Платежи – всего за отчетный год875874319110121117041548670
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год675574314007820998741532563
43293 Прочие платежи за отчетный год2003003500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-118182148684823837899
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1674-37173617243

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2418)/Стоимость активов (152109) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1718536+44986+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33458)/Выручка (1796980) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2418)/Выручка (1796980) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 6.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.86%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники