Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М" ИНН:1328902770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71746996 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года738493777269996
11504 Основные средства на конец предыдущего года93777269996919
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года794825858891
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года825858891924
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81781020281271887
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10202812718871843
12103 Запасы на конец отчетного года22620277712916125839
12104 Запасы на конец предыдущего года277712916125839964
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года389114710390
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1147103900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161631453088298800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14530882988005616
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1100400015660
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4000156600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1285972016671585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года720166715851210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2922394421
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года239442128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53423484074230636245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4840742306362457818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61601586095043338132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5860950433381329661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1557-761-2518-2672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-761-2518-2672685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1567-751-2508-2662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-751-2508-2662695
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года679410310
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4103100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года679410310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4103100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15030318636
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59355574475291040476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5744752910404768330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59355589505291040794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5895052910407948966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61601586095043338132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5860950433381329661
21103 Выручка за отчетный год78442546393681533656
21104 Выручка за предыдущий год54639368153365627375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71860492853343629971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49285334362997124248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6582535433793685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5354337936853127
22203 Управленческие расходы за отчетный год4226385826023041
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3858260230412486
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23561496777644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1496777644640
23203 Проценты к получению за отчетный год503000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3732445
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32445104
23403 Прочие доходы за отчетный год1415149820350
23404 Прочие доходы за предыдущий год149820350981
23503 Прочие расходы за отчетный год1189675648156
23504 Прочие расходы за предыдущий год6756481565815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30482316308493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2316308493-4298
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43014790112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1479011273
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-113-88-92-13
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-88-92-13-8
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год269379310
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3793100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-31-33-33-33
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-33-33-33924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23181757154348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1757154348-3447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23181757154348
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1757154348-3447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2318)/Стоимость активов (61601) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71860+0+4226) = 3.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2356)/Выручка (78442) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2318)/Выручка (78442) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -0.149

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технология Чистоты - М"