ООО "Континент" ИНН:1328902820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71747273 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года246914591607
12104 Запасы на конец предыдущего года172616071726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185121301043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5411043541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года631228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1038103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438337112658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237026582370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438337112658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237026582370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года409733812357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года188023571880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года235235235
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года235235235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25566255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286330301
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года490301490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438337112658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237026582370
21103 Выручка за отчетный год286647544065
21104 Выручка за предыдущий год475440658114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300547814551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478145517557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-139-27-486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-486557
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-139-27-486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27-486557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139-27-486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27-486557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-139-27-486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-486557

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139)/Стоимость активов (4383) = -3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3005+0+0) = -4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (2866) = -4.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139)/Выручка (2866) = -4.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.325

Индекс Альтмана Z = 21.203

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (6.69), коэффициент текущей ликвидности (15.33), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-4.85%), рентабельность компании (-4.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники