Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис" ИНН:1328903100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748742 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23815046
12104 Запасы на конец предыдущего года1504646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745100514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100514556
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1450346
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1141394911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3949111034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1141394911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3949111034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года343369560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года369560633
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348374565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374565638
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1450346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года648200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79320346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20346396
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1141394911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3949111034
21103 Выручка за отчетный год4625682262
21104 Выручка за предыдущий год56822621006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435062188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50621881079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4196274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6274-73
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4196274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6274-73
23503 Прочие расходы за отчетный год24200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3954274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6274-73
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24603 Прочее за отчетный год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3444274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4274-73
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3444274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4274-73

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (344)/Стоимость активов (1141) = 30.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43+0+0) = 974.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (419)/Выручка (462) = 90.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (344)/Выручка (462) = 74.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.439

Х5 = Выручка/Активы = 0.405

Индекс Альтмана Z = 2.228

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.228<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (90.69%), рентабельность компании (74.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"