ООО "ТЭС" ИНН:1328903118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71748943 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года245182122
12104 Запасы на конец предыдущего года1821220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37839249429843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2494298430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года507189101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года891010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431552521310066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25213100660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431552521310066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25213100660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40381137167442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1371674420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115523812046
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года238120460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16199116577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91165770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2774114972623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1149726230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431552521310066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25213100660
21103 Выручка за отчетный год39466255229447
21104 Выручка за предыдущий год2552294470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9794182754840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1827548400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2967272474607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год724746070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2967272474607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год724746070
23403 Прочие доходы за отчетный год199428610
23404 Прочие доходы за предыдущий год286100
23503 Прочие расходы за отчетный год37501260374
23504 Прочие расходы за предыдущий год12603740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2791662734196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год627341960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2666562734196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год627341960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26665)/Стоимость активов (43155) = 61.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9794+0+0) = 302.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29672)/Выручка (39466) = 75.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26665)/Выручка (39466) = 67.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.618

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.647

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.557

Индекс Альтмана Z = 27.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.83), коэффициент быстрой ликвидности (15.47), коэффициент текущей ликвидности (15.56), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (75.18%), рентабельность компании (67.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники