ООО Корпорация "Альфа и Фаворит" ИНН:1328903510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76381938 ОКВЭД:63.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года344647
12104 Запасы на конец предыдущего года4647135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3123328597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337197112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9449156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года491564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32513480399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3466399351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325134803512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346635113042
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3560-1807-58
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1807-177-294
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года380827032645
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270326452760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30032585925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25711044576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года681152883570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527436893336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325134803512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346635113042
21103 Выручка за отчетный год387144715902
21104 Выручка за предыдущий год447157834869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53051720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год607920178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-143444545882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-160857634691
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1434-1608884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1608765415
23404 Прочие доходы за предыдущий год319611460
23503 Прочие расходы за отчетный год16632171793
23504 Прочие расходы за предыдущий год32171793700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1600-1629237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1629118-285
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1753-1629237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1629118-288

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1753)/Стоимость активов (3251) = -53.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5305+0+0) = -27.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1434)/Выручка (3871) = -37.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1753)/Выручка (3871) = -45.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.539

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.492

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.523

Индекс Альтмана Z = -5.114

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (-37.04%), рентабельность компании (-45.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники