ООО частная охранная организация "Центр специализированной охраны и техники" ИНН:1328903661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76383148 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425253472664
11504 Основные средства на конец предыдущего года534726633349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425253472664
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года534726633349
12103 Запасы на конец отчетного года202720181744
12104 Запасы на конец предыдущего года201817441640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287628942103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289521032242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года438352458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352458454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года534152644305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года526543054336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9593106116968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1061269687684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355334512467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345124683104
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6498761062
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8761062138
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6498761062
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8761062138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года539162852908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года628529083912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года539162853438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года628534384442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9593106126968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1061269687684
21103 Выручка за отчетный год287773399328318
21104 Выручка за предыдущий год339932831822470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286743301028955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330102895522556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103983-637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год983-637-86
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103983-637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год983-637-86
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103983-637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год983-637-106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103983-637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год983-637-106

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (9593) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28674+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (28777) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (28777) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.588

Индекс Альтмана Z = 0.694

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники