Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий" ИНН:1328903728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76383392 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86556933757897383894
11504 Основные средства на конец предыдущего года93375789738389474323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86556933757897383988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93375789738398874366
12103 Запасы на конец отчетного года58138469613579925358
12104 Запасы на конец предыдущего года46961357992535824542
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1753361021522553
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3610215225531643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34386362913463232532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36291346323253229731
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1160001000008500052000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100000850005200032000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21969256893754637848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25689375463784818978
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232246212551195129151466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212551195129150291107857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318802305926274102235454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305926274102234279182223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года301863272616246016194097
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года272616246016194097131323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301886272639246039194120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272639246039194120131346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16916311172589726012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31117258972483722791
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2170216614220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16916332872806327434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33287280632625922791
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318802305926274102235454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305926274102234279182223
21103 Выручка за отчетный год414808475268489872419806
21104 Выручка за предыдущий год475268489872419806369535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275073301118314072267176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301118314072267176248059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139735174150175800152630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174150175800152630121476
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14581208092131714523
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20809213171452514653
22203 Управленческие расходы за отчетный год67971708386424743896
22204 Управленческие расходы за предыдущий год70838642474389631049
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57183825039023694209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82503902369420975774
23203 Проценты к получению за отчетный год11969404372183592
23204 Проценты к получению за предыдущий год404372183592884
23403 Прочие доходы за отчетный год1913332418581764
23404 Прочие доходы за предыдущий год3324185817801639
23503 Прочие расходы за отчетный год7201704376109711
23504 Прочие расходы за предыдущий год7043761097276363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63864828279170289851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82827917028985170912
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13775175221938719041
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17522193871904114988
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50089653057231470861
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65305723147086155965
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50089653057231470861
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65305723147086155965
32003 Величина капитала на 3120202020
32006 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 31272616246016194097131323
32008 Величина капитала на 31272639246039194120131346
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50089653057231470861
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50089653057231470861
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50089653057231470861
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50089653057231470861
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2084238705203958087
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2084238705203958087
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7842000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7842000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)13000000
33003 Величина капитала на 3120202020
33006 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 31301863272616246016194097
33008 Величина капитала на 31301886272639246039194120
36003 Чистые активы на 31301886272639249039195542
36004 Чистые активы на 31272639246039195542131346
41103 Поступления – всего за отчетный год470742558917570605486927
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год458764554043562847484814
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год29138176132
41193 Прочие поступления за отчетный год11949473675821981
41203 Платежи – всего за отчетный год447451517391543601446082
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год264963307287314400256746
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80620854359950184336
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13696195331813460981
41293 Прочие платежи за отчетный год8817210513911156625967
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23291415262700440845
42203 Платежи – всего за отчетный год15701312581351813775
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15701312581351813767
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15701-30633-13406-7975
43203 Платежи – всего за отчетный год11310227501390014000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год113102275000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11310-22750-13900-14000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3720-11857-30218870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50089)/Стоимость активов (318802) = 15.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (275073+14581+67971) = 15.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57183)/Выручка (414808) = 13.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50089)/Выручка (414808) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.846

Х5 = Выручка/Активы = 1.301

Индекс Альтмана Z = 10.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (3.33), коэффициент текущей ликвидности (6.87), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (13.79%), рентабельность компании (12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комбинат теплоизоляционных изделий"