Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31" ИНН:1328903799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76383995 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250400539
11504 Основные средства на конец предыдущего года400539665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года250400539
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400539665
12103 Запасы на конец отчетного года17461074874
12104 Запасы на конец предыдущего года1191874510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года369031113431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289634302034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543842004335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410243342629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568746004873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года450248733294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года833-65574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61274-1046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485452554799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511447994341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485452554799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511447994341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568746004873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года450248733294
21103 Выручка за отчетный год341032810629303
21104 Выручка за предыдущий год28106293030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320072780126939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27801269800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20963052364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30523230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20963052364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30523230
23403 Прочие доходы за отчетный год5278101
23404 Прочие доходы за предыдущий год2781130
23503 Прочие расходы за отчетный год201277852
23504 Прочие расходы за предыдущий год2778520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19003061613
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30615840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3373000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3003350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156361613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год612490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1563)/Стоимость активов (5687) = 27.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2096)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32007+0+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2096)/Выручка (34103) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1563)/Выручка (34103) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 3.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Домоуправление №31"