ООО "Домоуправление №32" ИНН:1328903809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76384003 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333421510
11504 Основные средства на конец предыдущего года421510597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333421510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года421510597
12103 Запасы на конец отчетного года108410681790
12104 Запасы на конец предыдущего года10681790891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года586380006832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800068325188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215115343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1153431049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года716291838965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года918389657128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749596059475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года960594757726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518765294857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года652948574540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230830764618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года307646183186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230830764618
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307646183186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749596059475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года960594757726
21103 Выручка за отчетный год295122922627838
21104 Выручка за предыдущий год292262783827654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309582754928730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275312873028642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14461677-892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1695-892-988
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14461677-892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1695-892-988
23403 Прочие доходы за отчетный год57310431364
23404 Прочие доходы за предыдущий год10431364725
23503 Прочие расходы за отчетный год114206157
23504 Прочие расходы за предыдущий год206157486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9872514315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2532315-749
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13102514315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2532315-749

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1310)/Стоимость активов (7495) = -17.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30958+0+0) = -4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1446)/Выручка (29512) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1310)/Выручка (29512) = -4.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.247

Индекс Альтмана Z = 5.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.63), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-4.9%), рентабельность компании (-4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники