ООО "Автотранс-Саранск" ИНН:1328903990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76385646 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172402263427672
11504 Основные средства на конец предыдущего года226342767224572
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174992263427672
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226342767224572
12103 Запасы на конец отчетного года5401558793
12104 Запасы на конец предыдущего года15587930
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261811485742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114857422060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3219165
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года379328366
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года328366389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359830377120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303771202614
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210972567134792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256713479227186
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года350035003500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350035003500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92811193614659
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119361465914125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127811543618159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154361815917625
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60031000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8316963513533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9635135339561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83161023516633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10235166339561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210972567134792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256713479227186
21103 Выручка за отчетный год351804052636687
21104 Выручка за предыдущий год405263668734227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363724082935517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408293551733293
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1192-3031170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3031170934
22203 Управленческие расходы за отчетный год272700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3919-3031170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3031170934
23403 Прочие доходы за отчетный год1115775819
23404 Прочие доходы за предыдущий год7758191273
23503 Прочие расходы за отчетный год10931951455
23504 Прочие расходы за предыдущий год319514551575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2913-2723534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2723534632
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год324000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год25900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2654-2723534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2723534632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2654-2723534
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2723534632

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2654)/Стоимость активов (21097) = -12.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36372+0+2727) = -10.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3919)/Выручка (35180) = -11.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2654)/Выручка (35180) = -7.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.537

Индекс Альтмана Z = -1.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-11.14%), рентабельность компании (-7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники