Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор" ИНН:1328904009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76385706 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года537711973
11504 Основные средства на конец предыдущего года711973198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года537711973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года711973198
12103 Запасы на конец отчетного года33327138
12104 Запасы на конец предыдущего года27138231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15218232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18232162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2012463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68669973
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69973461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122214101046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14101046660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11981398973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1398973528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1273133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122214101046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14101046660
21103 Выручка за отчетный год337838163659
21104 Выручка за предыдущий год381636592800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347733023098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330230982701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99514561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51456199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99514561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51456199
23503 Прочие расходы за отчетный год5636110
23504 Прочие расходы за предыдущий год3611087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-155478451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47845150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-203422451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42245150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-203)/Стоимость активов (1222) = -16.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3477+0+0) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (3378) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-203)/Выручка (3378) = -6.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.917

Индекс Альтмана Z = 54.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.38), коэффициент быстрой ликвидности (14.71), коэффициент текущей ликвидности (28.58), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-2.93%), рентабельность компании (-6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Добрый доктор"