ООО "Гранд-Н" ИНН:1328904182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76386657 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1483388
12104 Запасы на конец предыдущего года33887
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года658700914580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6999145801035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4721050484192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1050484192189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1278178314060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178314067800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127817831406780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178314067801231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124410268090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10268095770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12541036819587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1036819587329
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24747587194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года747587194902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247475870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7475871940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127817831406780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178314067801231
21103 Выручка за отчетный год4087385133763961
21104 Выручка за предыдущий год3851337639613710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3800357030743629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3570307436293528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2872813020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2813023320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2872813020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2813023320
23503 Прочие расходы за отчетный год13111211
23504 Прочие расходы за предыдущий год1112118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2742702900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2702903210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55545864
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54586435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219216232257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216232257139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2192162320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2162322570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (1278) = 17.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3800+0+0) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (4087) = 7.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (4087) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 47.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.25

Индекс Альтмана Z = 63.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.67), коэффициент быстрой ликвидности (47.08), коэффициент текущей ликвидности (53.25), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (7.02%), рентабельность компании (5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники