Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА" ИНН:1328904320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76387542 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года17000
11503 Основные средства на конец отчетного года1633000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16331700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17000
12103 Запасы на конец отчетного года197195486344
12104 Запасы на конец предыдущего года19548634484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года982228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82228116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7614171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2062795220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2795223890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1839296522389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296522389201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-301561410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1561411390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20166151149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166151149126
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31201360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1547130235240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13023624075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18591303710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1303712400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1839296522389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296522389201
21103 Выручка за отчетный год569213120062087
21104 Выручка за предыдущий год2131200620872106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год669206819932051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2068199320512002
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10063130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6313360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10063130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6313360
23404 Прочие доходы за предыдущий год624170
23503 Прочие расходы за отчетный год7630159
23504 Прочие расходы за предыдущий год3015910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17639220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3922440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-176392244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39224494
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17639220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3922440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-176)/Стоимость активов (1839) = -9.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (669+0+0) = -14.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (569) = -17.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-176)/Выручка (569) = -30.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = -5.752

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-17.57%), рентабельность компании (-30.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МИ-КА"