ООО "ЭКО-М" ИНН:1328904376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93381130 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года422500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422500
12103 Запасы на конец отчетного года60603738
12104 Запасы на конец предыдущего года6037380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15194138652804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1386528040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1342681194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26811940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15388147364736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1473647360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19613147364736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1473647360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1863013623985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136239850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98311133751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111337510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98311133751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111337510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19613147364736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1473647360
21103 Выручка за отчетный год632226073314743
21104 Выручка за предыдущий год60733147430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год568944747613503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47476135030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6328132571240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1325712400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6328132571240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1325712400
23403 Прочие доходы за отчетный год18109
23503 Прочие расходы за отчетный год494619264
23504 Прочие расходы за предыдущий год6192640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год601512638985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126389850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500712638985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126389850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5007)/Стоимость активов (19613) = 25.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56894+0+0) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6328)/Выручка (63222) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5007)/Выручка (63222) = 7.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.952

Индекс Альтмана Z = 27.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (15.59), коэффициент текущей ликвидности (15.65), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники