Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН" ИНН:1328904440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76388828 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года525525500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5255250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года525525500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5255250
12103 Запасы на конец отчетного года252227203555
12104 Запасы на конец предыдущего года272035550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252527263555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272635550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305032514055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325140800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525525500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5255250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252527263555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272635550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252527263555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272635550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305032514055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325140800
21103 Выручка за отчетный год203512025220611
21104 Выручка за предыдущий год202522061117741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199461941520312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194152031217489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405837299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год837299252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405837299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год837299252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405837299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год837299252
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155257296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год257296251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2505803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58031

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (3050) = 8.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19946+0+0) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (20351) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (20351) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Индекс Альтмана Z = 1.379

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.379<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИВЕНИН"