Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт" ИНН:1328904496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93381420 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55256433224252118801
11504 Основные средства на конец предыдущего года43322425211880116602
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2241224122410
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2241224100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57497455634476218801
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45563447621880116602
12103 Запасы на конец отчетного года6580523471161
12104 Запасы на конец предыдущего года523471161115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276166282110239067227386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282110239067227386182459
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75075075015750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7507501575022398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года379232473990820726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года247399082072640759
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321419285856250196267836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285856250196267836252241
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378916331419294958286637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331419294958286637268843
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3300330033003300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3300330033003300
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9409439441067
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года94394410671067
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6000600060006000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6000600060006000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88437828028021599319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года828028021599319117452
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года986769304590459109687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9304590459109687127819
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000050000200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500002000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210240188374184499176950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188374184499176950141024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280240238374204499176950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238374204499176950141024
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378916331419294958286637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331419294958286637268843
21103 Выручка за отчетный год1833345173549715869321450300
21104 Выручка за предыдущий год1735497158693214503001471153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1709465167044815485301395834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1670448154853013958341322569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123880650493840254466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год650493840254466148584
22103 Коммерческие расходы за отчетный год91799525975166755393
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52597516675539361834
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3208112452-13265-927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12452-13265-92786750
23303 Проценты к уплате за отчетный год10081411412780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4114127800
23403 Прочие доходы за отчетный год1538213431821610527
23404 Прочие доходы за предыдущий год1343182161052717949
23503 Прочие расходы за отчетный год27615165701343117294
23504 Прочие расходы за предыдущий год16570134311729417667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97675199-19758-7694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5199-19758-769487032
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3914176200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17620019080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58533437-19758-7694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3437-19758-769467952
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58503436-19882-7694
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3436-19882-769469019
32003 Величина капитала на 313300330033003300
32005 Величина капитала на 3194394310671067
32006 Величина капитала на 316000600060006000
32007 Величина капитала на 31828028021599320117452
32008 Величина капитала на 319304590458109687127819
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5853343622411559
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5853343622411559
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5853343622411559
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5853343622411559
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)311240
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2198492134519692
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2228502146919692
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)3100
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)3100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))219849010326
33278 Дивиденды (ИТОГО)219849010326
33003 Величина капитала на 313300330033003300
33005 Величина капитала на 319409429431067
33006 Величина капитала на 316000600060006000
33007 Величина капитала на 3188436828028021699319
33008 Величина капитала на 31986769304490459109686
36003 Чистые активы на 31986769304490759109687
36004 Чистые активы на 319304590458109687127819
41103 Поступления – всего за отчетный год2066862198312318532991671825
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2056935193707118078571659091
41193 Прочие поступления за отчетный год9927460524544212734
41203 Платежи – всего за отчетный год2051162199055719121171691856
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1947373189410018063411616838
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55447325522494525410
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1008041141278502
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год750316737956690
41293 Прочие платежи за отчетный год37513566247575842416
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15700-7434-58818-20031
43103 Поступления – всего за отчетный год20000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000000
43203 Платежи – всего за отчетный год250000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год250000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год19750000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35450-7434-43818-26679

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5853)/Стоимость активов (378916) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1709465+91799+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32081)/Выручка (1833345) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5853)/Выручка (1833345) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.352

Индекс Альтмана Z = 2.515

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.515<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электросбытовая компания "Ватт-Электросбыт"