ООО "Ульяна" ИНН:1328904506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93382968 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года648650725800
11504 Основные средства на конец предыдущего года650725800608
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6486507250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6507258000
12103 Запасы на конец отчетного года2355241823952608
12104 Запасы на конец предыдущего года241823952608469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1212127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1212728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2386244424080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2444240826160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3034309431333416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3094313334161107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2620227219711674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227219711674990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41482211621742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82211621742117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41482211620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года822116217420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3034309431333416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3094313334161107
21103 Выручка за отчетный год5788438841223114
21104 Выручка за предыдущий год4388412231143721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5440408738252430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3825382524304304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3483012970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5632976840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3483012970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5632976840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3483012970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5632976840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год348301297684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год563297684-583

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (3034) = 11.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5440+0+0) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (5788) = 6.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (5788) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.329

Индекс Альтмана Z = 12.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (5.76), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.01%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники