Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли" ИНН:1328904520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93381041 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11019127493102837569
12104 Запасы на конец предыдущего года12749310283756929095
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года34219700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года197000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года905018
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1138412955316280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1295531628382190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11384129553162838219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12955316283821929113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года939416880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94168820440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39339419882344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394198823441604
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52069100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года691000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52069100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года691000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10471057706690
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11870577000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1047111870296400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1187029640358750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11384129553162838219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12955316283821929113
21103 Выручка за отчетный год58865889697539891654
21104 Выручка за предыдущий год88969753989165467362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52075812176785689610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81217678568259866058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6790775275420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7752754290560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2982310358600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3103586070120
22203 Управленческие расходы за отчетный год1677966600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9666000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2131-501716820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5017168220440
23404 Прочие доходы за предыдущий год5017000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2131016820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2130000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1016822044
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1016820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (11384) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52075+2982+1677) = 3.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2131)/Выручка (58865) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (58865) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 1.819

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.819<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.62%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Объединение розничной торговли"