Общество с ограниченной ответственностью "АРМ" ИНН:1328904640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93384513 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1408302199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302199257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1423335201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года335201267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1548335201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335201266
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14161241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1241-65
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132181200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18120081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132211200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211200331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1548335201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335201266
21103 Выручка за отчетный год1931726542
21104 Выручка за предыдущий год726542129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год656562589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562589187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1275164-47
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164-47-58
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1275164-47
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164-47-58
23503 Прочие расходы за отчетный год331611
23504 Прочие расходы за предыдущий год16117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124214871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14871-65
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120712366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12366-65

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1207)/Стоимость активов (1548) = 77.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (656+0+0) = 194.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1275)/Выручка (1931) = 66.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1207)/Выручка (1931) = 62.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.78

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.802

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.727

Индекс Альтмана Z = 24.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (10.78), коэффициент текущей ликвидности (10.78), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (66.03%), рентабельность компании (62.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРМ"