Закрытое акционерное общество "ВИКОС" ИНН:1328904707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93387291 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125981607620686
11504 Основные средства на конец предыдущего года160762068628417
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125981607620686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160762068628417
12103 Запасы на конец отчетного года3200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344418473530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184735304095
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347718473547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184735474214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160751792324233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179232423332631
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132191674919159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167491915912382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2856117474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117474249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285611745074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1174507420249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160751792324233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179232423332631
21103 Выручка за отчетный год77581778418300
21104 Выручка за предыдущий год177841830020400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4979101978871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1019788719307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277975879429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7587942911093
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277975879429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7587942911093
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19015992704
23403 Прочие доходы за отчетный год386138549
23404 Прочие доходы за предыдущий год1385492469
23503 Прочие расходы за отчетный год496117503
23504 Прочие расходы за предыдущий год1175032601
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год266974187876
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год741878768257
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95821511099
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21511099232
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171152676777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год526767778025

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1711)/Стоимость активов (16075) = 10.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4979+0+0) = 55.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2779)/Выручка (7758) = 35.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1711)/Выручка (7758) = 22.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.629

Индекс Альтмана Z = 6.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ВИКОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (35.82%), рентабельность компании (22.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ВИКОС"