Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод" ИНН:1328904739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00654813 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года25811
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года581114
11503 Основные средства на конец отчетного года438981423830438919464527
11504 Основные средства на конец предыдущего года423834438919464527488048
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года21158216842219822712
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года21683221982271223241
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года81368706143968732920
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7061439687329207184
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года541509516133500812520170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года516136500812520170518487
12103 Запасы на конец отчетного года5087474177123876199106
12104 Запасы на конец предыдущего года74173123876199106141143
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34312693110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26931101708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269131410163759131510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119096375913151097248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215596722826758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6722826758903
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1625169515482540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года169515482540937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10440290309191776339914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88113191776339914241939
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года645911606442692588860084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года604249692588860084760426
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года518480518480518480518480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года518480518480518480518480
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1387138713871389
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1387138713891399
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8145814581458145
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8145814581458145
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-453684-327183-147893-97721
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-327185-147893-9772134739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74328200829380119430293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200827380119430293562762
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2106238428233468
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2384282334682809
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2106238428233468
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2384282334682809
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4375182361450160252
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23614501602520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128113164205293750255428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162014293750255428179159
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2020628136458392
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года62813645839213543
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1826225122512251
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2251225122512153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года569477403229309646426323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401038309646426323194855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года645911606442692588860084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года604249692588860084760426
21103 Выручка за отчетный год385759884998492867365
21104 Выручка за предыдущий год598849984928673651328119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10129121262846401813457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1212598464018134571129819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6272-6137815209153908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6137515209153908198300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год496247050414874
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2471504148745172
22203 Управленческие расходы за отчетный год3906582109164207177135
22204 Управленческие расходы за предыдущий год82112164207177135178515
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45833-145957-17157-128101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-145958-17157-12810114613
23303 Проценты к уплате за отчетный год2667613803120118326
23304 Проценты к уплате за предыдущий год138031201183260
23403 Прочие доходы за отчетный год76878600024641824654
23404 Прочие доходы за предыдущий год60002464182465434370
23503 Прочие расходы за отчетный год1310471106597356744672
23504 Прочие расходы за предыдущий год110660735674467256583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126678-210417-56317-156445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-210419-56317-156445-7600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-278-439-645659
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-439-645659-25
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1075530927576125736
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год309275761257361802
24603 Прочее за отчетный год108542392631101
24604 Прочее за предыдущий год239263110146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126499-179290-50174-132469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-179292-50174-132469-15361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-126499-179290-50174-132469
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-179292-50174-132469-15361
32003 Величина капитала на 31518480518480518480518480
32005 Величина капитала на 311387138713891399
32006 Величина капитала на 318145814581458145
32007 Величина капитала на 31-327185-147893-9772134738
32008 Величина капитала на 31200827380119430293562762
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12649917929050174132469
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12649917929050174132469
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12649917929050174132469
33218 Убыток (ИТОГО)12649917929050174132469
33003 Величина капитала на 31518480518480518480518480
33005 Величина капитала на 311387138713871389
33006 Величина капитала на 318145814581458145
33007 Величина капитала на 31-453684-327183-147893-97721
33008 Величина капитала на 3174328200829380119430293
36003 Чистые активы на 3174328200829380119430293
36004 Чистые активы на 31200827380119430293562762
41103 Поступления – всего за отчетный год55721171581065717843338
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37151146181053743832760
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год20685614981916
41193 Прочие поступления за отчетный год16511684104768662
41203 Платежи – всего за отчетный год109395207845911213991140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4508519559513589605124
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23052108182243371214425
41293 Прочие платежи за отчетный год4125880104140630164878
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-103823-90687154504-147802
42103 Поступления – всего за отчетный год850037160
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год850037160
42203 Платежи – всего за отчетный год3823203775143
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3823203775143
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-373820-340-4983
43103 Поступления – всего за отчетный год16269788472105860226240
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16269788472105860226240
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год16269788472-158640158640
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21492-2215-44765855

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126499)/Стоимость активов (645911) = -19.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10129+496+39065) = -92.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45833)/Выручка (3857) = -1188.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126499)/Выручка (3857) = -3279.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Х5 = Выручка/Активы = 0.006

Индекс Альтмана Z = -0.741

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-1188.31%), рентабельность компании (-3279.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Саранский вагоноремонтный завод"