ООО "Скарабей" ИНН:1328905186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93390809 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110110142165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110142165421
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года581253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81253120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1151181540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1181542180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115118154218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118154218541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-251-248-213-137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-248-213-137327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3183183180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3183183180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484849355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484937214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3663663670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3663673550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115118154218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118154218541
23503 Прочие расходы за отчетный год3357655
23504 Прочие расходы за предыдущий год357655516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-35-760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35-76-550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-35-76-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35-76-5588

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (115) = -2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.686

Индекс Альтмана Z = 2.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники