Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод" ИНН:1328905210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391200 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4261810
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6181330
11503 Основные средства на конец отчетного года1857371870417139856724
11504 Основные средства на конец предыдущего года187041713986495624937
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года250250250336
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года250250250300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1859479529750
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4795297824980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187888192147747040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19214774707677400
12103 Запасы на конец отчетного года24326297946678268453
12104 Запасы на конец предыдущего года29794667824848944135
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года41641275300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12753000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года340923535094890105586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353509489010499397476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года426642983153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4298315344694
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2562632500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2632502110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67104781641649050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781641649051538460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254992270311239609231252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270311239612221586211542
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года61061000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года610000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13796-24130-158340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24130-15846-161600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13176-23510-15824-6389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23510-15836-16150-6058
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170900171400194000200000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года171400194000200000160000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3996697710
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6697711240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1712991720691947710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1720691947712001240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24476130900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13090054500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года687971161215535331808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11612155368319332019
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3596432253060
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4322530655150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96869121752606620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12175260677376120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254992270311239609231252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270311239612221586211542
21103 Выручка за отчетный год10173386714144716145601
21104 Выручка за предыдущий год8671414471614560159899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6157585566135583131787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8556613558313144348431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40158114891330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11489133141580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год45410387010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10387013440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3970411084320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1108432138140
23203 Проценты к получению за отчетный год23540
23204 Проценты к получению за предыдущий год5400
23303 Проценты к уплате за отчетный год25642254192778528034
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2541927785280347925
23403 Прочие доходы за отчетный год8106289442599617165
23404 Прочие доходы за предыдущий год2894425996171652996
23503 Прочие расходы за отчетный год90891381259363048
23504 Прочие расходы за предыдущий год13812595130485252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13102-101727110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10172696-1030
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-46-115-280
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-115-2800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-270-1026470
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1026471360
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-293718174770
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1817480500
24603 Прочее за отчетный год101312150
24604 Прочее за предыдущий год312151320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10334-8284326-331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8284314-331689
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10334-82843260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8284314-3310
32003 Величина капитала на 31101000
32005 Величина капитала на 31610000
32007 Величина капитала на 31-24130-1584600
32008 Величина капитала на 31-23510-1583600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10334000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1033461000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10334000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10334000
33003 Величина капитала на 31101000
33005 Величина капитала на 3161061000
33007 Величина капитала на 31-13796-2413000
33008 Величина капитала на 31-13176-2351000
36003 Чистые активы на 31-9580-1918800
36004 Чистые активы на 31-19188-1053000
41103 Поступления – всего за отчетный год10937210846600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1044289578300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1641169500
41193 Прочие поступления за отчетный год33031098800
41203 Платежи – всего за отчетный год5561610088900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год308555762600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год115671374700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год34742201900
41293 Прочие платежи за отчетный год9720749700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год53756757700
42103 Поступления – всего за отчетный год82900
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8000
42203 Платежи – всего за отчетный год51711185700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50211185700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-51703-182800
43103 Поступления – всего за отчетный год69261596300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000000
43193 Прочие поступления за отчетный год19261596300
43203 Платежи – всего за отчетный год47172469100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45002469100
43293 Прочие платежи за отчетный год217000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2209-872800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4262-297900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10334)/Стоимость активов (254992) = 4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61575+454+0) = 64.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39704)/Выручка (101733) = 39.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10334)/Выручка (101733) = 10.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Х5 = Выручка/Активы = 0.399

Индекс Альтмана Z = 0.566

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (39.03%), рентабельность компании (10.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранский электроламповый завод"