Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка" ИНН:1328905228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391252 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года364420380540
12104 Запасы на конец предыдущего года420380540585
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280439375458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года439375456889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6448877550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8877559980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года644887755998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8877559981480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2474303480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4303485680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года547730648868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7306488681320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97157107130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157107130160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года971571070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1571071300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года644887755998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8877559981480
21103 Выручка за отчетный год6536547538704520
21104 Выручка за предыдущий год5475387045203408
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5807456930623952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4569306234102388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7299068080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90680811100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4824764600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4764605420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2474303480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4303485680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2474303480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4303485680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247430348568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4303485681020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2474303480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4303485680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (644) = 38.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5807+482+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (6536) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (6536) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.639

Индекс Альтмана Z = 15.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.89), коэффициент текущей ликвидности (6.64), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Берёзка"