ООО "ВИКИНГ" ИНН:1328905355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392122 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5172048349292
12104 Запасы на конец предыдущего года2048349292391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1041720167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1082016789
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62231333560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31333564590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6223133356459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3133356459483
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года816160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26182626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18262626
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года596115330433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115330433457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59631153300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31153304330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6223133356459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3133356459483
21103 Выручка за отчетный год11881664353975624
21104 Выручка за предыдущий год6643539756245152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10900641751865367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6417518651075045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9812262110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2262115170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9812262110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2262112570
23503 Прочие расходы за отчетный год774111223
23504 Прочие расходы за предыдущий год1112230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2072142000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2152002340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191207184218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20718421891
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1681616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8161616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год816160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (622) = 2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10900+0+0) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (981)/Выручка (11881) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (11881) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 2.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники