Общество с ограниченной ответственностью "Продукты" ИНН:1328905404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392599 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1775177500
11504 Основные средства на конец предыдущего года1775000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1775177500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1775000
12103 Запасы на конец отчетного года3364331728743085
12104 Запасы на конец предыдущего года3317287430851490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12013262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3366333228750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3332287530990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5141510728753099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5107287530991761
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6327567720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7567726140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93210561072914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10561072914915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4209405118032185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405118032185846
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4209405118030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4051180321850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5141510728753099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5107287530991761
21103 Выручка за отчетный год737710273105599398
21104 Выручка за предыдущий год102731055993989799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6646931094369244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93109436842210053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73196311230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96311239760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7698987880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8987888220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38653350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год653351540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38653350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год653351540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35333128
24603 Прочее за отчетный год37000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7530302123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30302123-283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75303020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год303021230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (5141) = -1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6646+769+0) = -0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (7377) = -0.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (7377) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = -0.94

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-0.52%), рентабельность компании (-1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продукты"