ООО "Дом-Строй" ИНН:1328905549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93393587 ОКВЭД:26.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2413050
11504 Основные средства на конец предыдущего года30500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24121790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30526520
12103 Запасы на конец отчетного года220402652
12104 Запасы на конец предыдущего года187402021
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98638341040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года383410401572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320138643728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573810763596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344260433728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года604337283596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года509486424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года486424567
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года460460460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460460460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247350972844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года509728442569
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293355573304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555733043029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344260433728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года604337283596
21103 Выручка за отчетный год374658722443
21104 Выручка за предыдущий год587224432697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371158031937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год580324171996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3569507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6926701
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35696
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6926168
23403 Прочие доходы за отчетный год3362650
23404 Прочие доходы за предыдущий год650235
23503 Прочие расходы за отчетный год33857114
23504 Прочие расходы за предыдущий год7114203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1263-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6312200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1051-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5110156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (3442) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3711+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (3746) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (3746) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Х5 = Выручка/Активы = 1.088

Индекс Альтмана Z = 1.323

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.323<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники